【校外專家授課】
美國久久家族辦公室合夥人、著名資產規劃師張雪玲女士
主講“家族信托與傳承”
4月5日晚，意昂2專業學位實務模塊課程系列第232期如期舉行，美國久久家族辦公室合夥人張雪玲女士應邀蒞臨意昂2，為稅務碩士主講實務課程，主題是“家族信托和傳承”⛱。此次課程由稅務碩士項目主任余顯財老師主持👷🏻，意昂2馬濤教授、殷醒民教授📒✉️、陳冬梅副教授、20余名稅務碩士研究生及10余名校友及校外愛好者參與聽課。
（意昂2平台稅務碩士項目主任余顯財副教授主持講座）
張雪玲女士先後畢業於意昂2官网及美國UCLA🕡🏝，現任美國久久家族辦公室合夥人，對中國新移民的稅務和資產規劃、美國資產配置🌊、家族信托及財富傳承等專業領域業務經驗豐富。在本次實務講座課程上🚇，張雪玲女士結合諸多經典案例，主要圍繞家族傳承面臨的問題👨🏿🦳🤷🏿♀️、傳承工具—家族信托🧑🏻🏭、移民前的信托結構規劃等問題進行詳細闡述🧟。
家族傳承面臨的主要問題
張雪玲女士從企業主家族企業的傳承問題🫳🏿、跨世代財富策劃以及財富傳承中的風險三個方面🛐，介紹了家族傳承面臨的主要困難和疑難問題。目前中國高凈值人群市場規模越來越大🧥，據招商銀行和貝恩公司的數據顯示，約46%的高凈值人士、約51%的超高凈值人士開始考慮財富傳承🚉，跨世代的財富策劃需求越來越高🥢。而財富傳承過程中，伴隨的婚姻風險、繼承風險👩🏽🦲、經營風險、高稅負風險和企業家以外風險，運用家族信托等主要方式🧑🏼🔬，來實現財富永續傳承的需求規模越來越大。
（張雪玲女士演講場景）
傳承工具—家族信托
張雪玲女士指出，家族信托是委托人基於對受托人的充分信任9️⃣，將信托財產轉移給受托人，受托人按委托人的意願🈚️，為受益人的利益或者特定目的管理或處分財產。結合英美信托的發展、信托財產的特點、信托當事人的主要權利和義務、信托財產的構成、家族信托的功能、家族信托在生活種的應用、家族信托的分類，向同學們詳細闡述了家族信托的相關概念，並結合案例幫助同學們理解。
張雪玲女士花了較多時間和篇幅，詳細
講解了家族信托財富保護🧗🏿♂️、財富管理以及財富傳承等三方面的重要功能👨🏼🌾。通過設置家族信托，可以使得信托財產獨立於委托人資產以及受托人資產，並利用信托財產的隱秘性實現完美的財產保護功能🚥。將家族財產設置成信托的形式，可以集中配置和管理家族財產🛂，並通過靈活的機製安排和稅務籌劃，完整傳承家族財產。
移民前的信托結構規劃
張雪玲女士在移民規劃領域具有豐富的經驗，她著重講述了有關實務操作經驗🫴🏼，並結合一個美國移民前規劃的綜合案例，向同學講解移民前的財產規劃問題以及相關的解決方案。
講座結束時，張雪玲女士與同學們以及各位校友進行了積極的互動，就各位同學們的問題進行了深入全面的解答，本次實務課程使同學們以及各位校友受益匪淺👨🏻🍳，全面了解了家族信托的相關問題及發展👨👩👧。
專業學位研究生教務辦公室
研究生祝佳妮撰稿、何立民修訂
2017年4月6日
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